Материалы семинара от 16 марта 2018 года. Ответственность за нарушения в сфере денежного обращения в кассах предприятия

Правонарушение

Финансовая санкция

Административная ответственность

Основание

в случае совершения правонарушения впервые

в случае повторного совершения в течение года одного и того же правонарушения

Превышение установленных лимитов остатка денежной наличности в кассах ¹*

Штраф в двукратном размере суммы выявленной сверхлимитной денежной наличности за каждый день

Штраф от 100 до 200 нмдг на физическое лицо - предпринимателя, должностных лиц юридического лица

Штраф от 500 до 1000 нмдг на физическое лицо - предпринимателя, должностных лиц юридического лица

Ст. 1 Указа № 436/95;
Ст. 163¹⁵ КоАП; Приказ МДС ДНР № 482

Неоприходование (неполное и/или несвоевременное) оприходование в кассах денежной наличности

Штраф в пятикратном размере неоприходованной суммы

Штраф от 100 до 200 нмдг на физическое лицо - предпринимателя, должностных лиц юридического лица

Штраф от 500 до 1000 нмдг на физическое лицо - предпринимателя, должностных лиц юридического лица

Ст. 1 Указа № 436/95;
Ст. 163¹⁵ КоАП

• Превышение установленных сроков использования выданной под отчет денежной наличности
• Выдача наличных средств под отчет без полного рапортования относительно ранее выданных средств

Штраф в размере 25 % выданных под отчет сумм

Штраф от 8 до 15 нмдг (от 136 грн. до 255 грн.)

Штраф от 10 до 20 нмдг (от 170 грн. до 340 грн.)

Ст. 1 Указа № 436/95;
Ст. 164² КоАП

Проведение наличных расчетов без представления получателем средств платежного документа (товарного или кассового чека, квитанции к приходному ордеру, другому письменному документу), который бы подтверждал уплату покупателем наличных средств ²*

Штраф в размере уплаченных средств

Штраф от 8 до 15 нмдг (от 136 грн. до 255 грн.)

Штраф от 10 до 20 нмдг (от 170 грн. до 340 грн.)

Ст. 1 Указа № 436/95;
Ст. 164² КоАП

Несвоевременное или некачественное проведение инвентаризаций денежных средств

Штраф от 8 до 15 нмдг (от 136 грн. до 255 грн.)

Штраф от 10 до 20 нмдг (от 170 грн. до 340 грн.)

Ст. 164² КоАП

Сдача выручки торговыми предприятиями всех форм собственности, которые осуществляют реализацию товаров за наличный расчет, с нарушением сроков, установленных правилами расчетов и ведения кассовых операций

Штраф от 17 до 88 нмдг (от 289 грн. до 1796 грн.) на лицо, ответственное за сдачу выручки

Штраф от 43 до 175 нмдг (от 731 грн. до 2975 грн.) на лицо, ответственное за сдачу выручки

Ст. 164⁴ КоАП 

Нарушение порядка проведения наличных расчетов за товары (услуги), в том числе превышение предельных сумм наличный расчетов

Штраф от 100 до 200 нмдг на физическое лицо - предпринимателя, должностных лиц юридического лица

Штраф от 500 до 1000 нмдг на физическое лицо - предпринимателя, должностных лиц юридического лица

Ст. 163¹⁵ КоАП